個人年金受取時の源泉徴収について、契約者と受取人の関係性が影響し、税金の扱いが異なることを解説します。
個人年金保険は、契約者が一定の年齢に達した後に年金を受け取ることができる金融商品であり、主に有期年金、確定年金、保証期間付終身年金などの種類があります。
年金を受け取る際、税金の扱いが異なる場合があり、特に源泉徴収が関わってきます。
一般的に、個人年金保険の受取人が契約者と同一である場合、その年金は雑所得として扱われ、雑所得の金額が25万円以上になると、所得税・復興特別所得税が10.21％の税率で源泉徴収されます。
一方、契約者と年金受取人が異なる場合には源泉徴収は行われません。
このため、年金受取時の税金については、契約内容や受取人の関係性に注意が必要です。
さらに、年金から源泉徴収された場合でも確定申告を行うことで、過剰に支払った税金を取り戻すことが可能です。
特に所得が少ない場合は、確定申告を通じて税金を還付されることがあります。
また、年金受取時の雑所得の計算方法も重要で、年金年額から対応する保険料を差し引いた金額が雑所得として算出されます。
年金の種類によって必要経費の計算が異なり、終身年金や確定年金、保証期間付終身年金、有期年金それぞれに応じた計算式が適用されます。
このように、個人年金の受取に関しては、源泉徴収の有無や税金の計算方法を理解することが重要です。
参考リンクhttps://news.yahoo.co.jp/articles/2fe22d5f10601155e2413764051f2b4b5188670a
コメントでは、個人年金の受給者が源泉徴収を受けているものの、確定申告を行うことで課税分が還付されることを経験したという声がありました。
この方は、保険会社から送られる源泉徴収票を参考にしながら申告書を作成し、手間はあるものの還付があるため面倒ではないと感じているようです。
また、公的年金については、ほとんど課税されていないという意見もありました。
さらに、個人年金に課税されること自体に納得できないとする意見もあり、過去には銀行預金に対しても課税しようとする動きがあったことを懸念している方もいました。
加えて、個人年金は確定申告が不要な控除内であっても市民税の申告は必要であり、これを知らない人が多いという指摘もありました。
税制面では、個人年金よりもNISAの方が有利であり、個人年金は税金だけでなく国民健康保険料も高くなるため不利だという意見も見受けられました。
最後に、FXなどの運用においても、働いて得たお金に再度税金がかかることに対する不満が表明されていました。
ネットコメントを一部抜粋
自分は、民間の個人年金を受給していて源泉徴収されているけど、２月の確定申告で課税分は全額還付されている。
個人年金は、自身で積立した貯金と同じです。
個人年金で 確定申告不要の控除内であっても 市民税の申告は必要です。
税制の面では個人年金よりNISAの方が有利。
働いて稼いだカネで運用して(税引き後のカネ)、また税金として取るのが納得出来ない。